五、税 收
第一章 税收概述
第一节 税收及其基本特征
一、 税收的定义
二、 税收的基本特征
三、 研究税收形式特征的重要意义
第二节 税收要素
一、税收要素的基本内容
1、纳税人
2、课税对象
3、课税标准
4、税率、比例税率、累进税率、定额税率
5、起征点、免征额
二、涉税术语
1、税源
2、税基
3、边际税率
4、组成计税价格
第二章 税收职能与税收原则
一、 税收的职能
二、 税收职能的关系
三、 税收的原则
四、 税收弹性
五、 税收公平与效率
第三章 税收分类与税制结构
第一节 税收分类
一、 所得税、商品和劳务税、财产和行为税
二、 直接税和间接税
三、 从量税与从价税
四、 价内税与价外税
五、 中央税、地方税与共享税
第二节 税制结构
一、 税制结构的概念
二、 税制结构的类型
三、 税制结构的影响因素
四、 我国现行的税制结构
第四章 税收负担与税负转嫁
第一节 税收负担
一、 税收负担的含义
1、 税收负担的概念
2、 宏观税收负担指标
3、 税收占GDP比重发展的一般趋势
二、 拉弗曲线
1、 拉弗曲线的描述
2、 拉弗曲线说明的经济税收关系
第二节 税负转嫁与归宿
一、 税负转嫁与归宿的含义
二、 税负转嫁方式
三、 税负转嫁条件
四、 税负转嫁的影响
第五章 税收效应
一、 什么是税收效应
二、 税收与生产
三、 税收与消费
四、 税收与储蓄
五、 税收与投资
六、 税收与收入分配
第六章 税法基本原理
一、税法的概念和特点
二、税法的原则
三、税法的效率和解释
四、税收法律关系的主体和客体
五、我国税法体系的基本结构
第七章 流转课税
第一节 流转课税
一、 流转课税的性质
二、 流转课税的特点
三、 流转课税的功能
第二节 增值税
一、 什么是增值税
二、 增值税的类型
三、 增值税的课征制度
1、 一般纳税人和小规模纳税人
2、 增值税征税范围
3、 增值税税率
4、 销项税额和进项税额
5、 应纳税额的计算
第三节 消费税
一、 什么是消费税
二、 消费税的作用
三、 消费税课征制度
1、 纳税义务人
2、 征税范围及税率
3、 应纳税额的计算
第四节 营业税
一、 什么是营业税
二、 营业税的作用
三、 营业税的课征制度
1、 纳税义务人和扣缴义务人
2、 税目、税率
3、 应纳税额的计算
4、 税收优惠
5、 纳税义务发生的时间、纳税期限及地点
第八章 所得课税
第一节 现行所得课税
一、 所得课税及其类型
二、 所得课税的特点
三、 所得课税的功能
第二节 现行企业所得税
一、 纳税义务人
二、 征税对象
三、 税率
四、 应纳税所得额的确定
五、 税收优惠
六、 应纳所得税额的计算
第三节 现行个人所得税
一、纳税义务人和扣缴义务人
二、应税所得项目
三、税率
四、应纳税所得额的确认
五、应纳税额的计算
六、税收优惠
第九章 资源课税、财产课税和特定行为课税
第一节 资源课税
一、 资源税主要课征制度
二、 城镇土地使用税主要课征制度
第二节 财产课税
一、 财产课税的一般特征
二、 车船税主要课税制度
三、 房产税主要课征制度及应纳税额的计算
第三节 特定行为课税
一、印花税主要课征制度
二、城市维护建设税主要课征制度
三、土地增值税主要课征制度及应纳税额的计算
第十章 国际税收
一、国际税收概念
二、引起国际税收问题的主要因素
三、解决国际税收问题的途径
四、国际重复征税及其避免
五、国际避税和反避税
第十一章 税收征收管理
第一节 现行《税收征收管理法》
一、 税务管理
二、 税款征收
三、 税务检查
四、 税务违法行为的法律责任
第二节 我国税收管理体制
一、 税收立法权的划分
二、 税收征管范围的划分
第十二章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
一、 税务行政处罚的原则
二、 税务行政处罚的设定和种类
三、 税务行政处罚的主体与管辖
四、 税务行政处罚的简易程序和一般程序
第二节 税务行政复议
一、税务行政复议的受案范围
二、税务行政复议的管辖
三、税务行政复议的申请和受理
四、税务行政复议决定
第三节 税务行政诉讼
一、 税务行政诉讼的原则
二、 税务行政诉讼的管辖
三、 税务行政诉讼受案范围
四、 税务行政诉讼的起诉和受理
五、 税务行政诉讼的判决
第四节 税务行政赔偿
一、 税务行政赔偿的范围
二、 税务行政赔偿的程序
三、 税务行政赔偿的方式
